Оказываем профессиональные услуги физическим лицам по подготовке и подаче налоговых деклараций в Испании по форме Modelo 100. Поддерживаем клиентов при получении запросов от налоговых органов на предоставление дополнительной информации о доходах и основаниях для вычетов.
Заказать обратную связь
С полным сопровождением
Сбор данных, заполнение и отправка формы на специализированной платформе, консультирование в случае поступления запроса налогового органа на дополнительную информацию.
Без физического присутствия клиента
Сотрудничаем в удаленном режиме без необходимости личной встречи.
Четко в соответствии с законодательством Испании
Мы следим за изменениями в законах, соблюдаем сроки подачи деклараций и не допускаем ошибок при заполнении данных.
Налоговые резиденты Испании обязаны ежегодно подавать декларацию по форме Modelo 100 за предшествующий год при превышении установленных законом лимитов.
Autonomo и предприниматели должны использовать форму Modelo 100 для отчета о совокупном доходе от профессиональной деятельности и всех прочих денежных поступлений.
Отправка декларации Modelo 100 позволяет вернуть излишне уплаченные налоги, если не были учтены налоговые вычеты, в том числе расходы на детей и других иждивенцев, при выплатах по ипотеке и за обучение, за отчисления в пенсионный фонд и на благотворительность.
Предварительная консультация с целью оценки налоговой ситуации
Сбор информации и подготовка документов, необходимых для заполнения формы
Подготовка декларации с учетом актуальных требования налогового законодательства Испании
Подача Modelo 100 с использованием специализированных сервисов
Отслеживание статуса поданной декларации, а также сроков налоговых платежей и получения возвратов
Консультирование клиентов в ситуациях, когда они получают запросы от налоговых органов на предоставление дополнительной информации
Запросите консультацию специалистов Tax & Development Consulting, чтобы быстро справиться с любыми затруднениями, касающимися заполнения и подачи налоговых деклараций от физических лиц в Испании.
Modelo 100 в Испании – это форма годовой декларации по налогу на доходы физических лиц (IRPF). Она состоит из нескольких разделов, в которых отражаются разные виды доходов, в том числе от работы по трудовому договору, от сдачи недвижимости в аренду и от инвестиций. В документе определяется налоговая база и рассчитывается итоговая сумма налога к уплате или возврату с учетом налоговых вычетов и льгот.
Налоговые резиденты Испании подают декларацию о доходах при превышении установленных лимитов. Нерезиденты отчитываются по форме Modelo 100, если обладают правом или имеют обязанность декларировать доходы как резиденты. Более подробную информацию о вашей ситуации вы можете получить у наших специалистов. Запишитесь на бесплатную консультацию.
От обязанности подавать декларацию о доходах (НДФЛ) освобождаются физические лица при следующих условиях:
Налогом в Испании облагаются, как правило, все доходы, полученные в Испании и за её пределами, так называемая «мировая рента». К ним относятся все выплаты по трудовым договорам, включая зарплаты и премии, а также пенсии. Помимо этого облагаются налогом все прочие доходы, связанные с движимым и недвижимым имуществом и приростом капитала. Сумма всех доходов считается общей налоговой базой. Для расчета налогов применяется прогрессивная ставка, которая зависит от конкретного региона. При этом база уменьшается за счет определенных на законодательном уровне вычетов.
Нерезиденты, как правило, платят свой налог каждый квартал или месяц, но есть исключения. Например, годовую декларацию по регламенту для резидента может подавать человек, который не является налоговым резидентом Испании, но более 75% своего общего дохода получает в Королевстве. Благодаря этому он может воспользоваться налоговыми вычетами и льготами.
Также учитывается частичное резидентство, когда срок нахождения в Испании на конец года менее 183 дней, но человек прибыл в страну в середине года, или уехал в первом полугодии. Обратите внимание, что это исключение относится только к налоговым резидентам стран Евросоюза и Европейского Экономического пространства.
Более подробную информацию по этом вопросу вы можете получить у наших специалистов на консультации.
НДФЛ в Испании рассчитывается не с полной суммы денежных поступлений, поскольку применяются многочисленные льготы. Общая база уменьшается за счет:
Также учитываются разные региональные вычеты. Более детальную информацию по этой теме вы можете запросить у наших специалистов.
Штрафы грозят тем, кто вовсе не сдает или опаздывает с подачей декларации Modelo 100. Нарушителям начисляется штраф в размере одного процента от суммы налога в месяц просрочки или €200 в случае, если налог к уплате нулевый. Именно поэтому так важно подавать декларацию своевременно, даже если налоги уплачены в полном объеме или их не надо платить.
Предусмотрен также штраф при обнаружении сокрытых доходов — 50% и выше от суммы доначисленного налога. При этом далеко не всегда сокрытие бывает намеренным, так как человек может забыть о каком-нибудь малосущественном доходе или банк выплатил проценты, но не удержал соответствующий налог. В таких ситуациях человек, самостоятельно обнаружив ошибки, должен подать по собственной инициативе исправленную декларацию. Законом предусмотрен срок до четырех лет на сдачу таких деклараций. Если же налоговая инспекция сама обнаруживает неуказанные доходы, то она пересчитывает налог и в обязательном порядке налагает штраф.
Чтобы избежать ошибок при подаче в Испании декларации о доходах физического лица, а также максимально полно применить все полагающиеся по закону вычеты и льготы, рекомендуем получить консультацию у нашего специалиста.
Modelo 100 — это специальная форма налоговой декларации в Испании для декларирования доходов физических лиц (IRPF) и расчета налоговых отчислений или сумм к возврату за излишне уплаченные налоги.
Физические лица отчитываются перед испанской налоговой ежегодно за предшествующий полный год.
За весь отчетный год — с 1 января до 31 декабря.
Запишитесь на консультацию к нашему специалисту. Это бесплатно. Мы оценим ситуацию и поможем справиться с любыми затруднениями и избежать штрафов.
Да. Применяются разные льготы, чтобы уменьшить облагаемую налогом сумму за счет личных и семейных вычетов, а также за выплату ипотечного кредита, за добровольные пенсионные взносы, за инвестиции в новые предприятия, за профсоюзные и партийные взносы, за перечисления в благотворительные фонды и на защиту культурного наследия страны. Также есть возможность учесть уплаченные в других странах налоги в соответствии с законом об избежание двойного налогообложения.
При нарушении сроков подачи декларации начисляется штраф в месяц просрочки в 1% от суммы налога к уплате. Если сумма к уплате нулевая, то нарушитель все равно должен заплатить фиксированный штраф — €200. При сокрытии доходов, как намеренном, так и неумышленном, штраф составляет 50% и выше от суммы налога со скрытых доходов.